Stai iniziando a guadagnare con OnlyFans e non sai se devi aprire la Partita IVA? Sei nel posto giusto.
Sempre più creator italiani trasformano questa piattaforma in una vera professione, ma molti lo fanno senza conoscere gli obblighi fiscali. Il risultato? Multe, accertamenti e tasse arretrate.
In questa guida ti spiego quando la Partita IVA è obbligatoria, come aprirla, quale codice ATECO scegliere, quali tasse si pagano, come funziona la tassa etica 2025, e tutto ciò che serve per stare in regola senza stress.
Partita IVA e OnlyFans: quando diventa obbligatoria
Attività occasionale
Puoi considerare i guadagni come redditi occasionali solo se:
- Pubblicazione irregolare e sporadica
- Entrate non ricorrenti
- Nessuna organizzazione continuativa dell’attività
In questo caso non serve Partita IVA, ma i ricavi vanno comunque dichiarati.
Attività continuativa
Devi aprire Partita IVA se:
- Pubblicare contenuti è regolare e programmato
- Hai ricavi ricorrenti
- Interagisci con gli utenti come “professione”
- Promuovi attivamente il profilo
Se rientri in questa categoria, la Partita IVA è obbligatoria.
Codice ATECO per OnlyFans nel 2025
Codice consigliato per creator
Il codice ATECO oggi più adatto è:
73.11.03 – Attività di influencer marketing e content creation
Riconosciuto nel 2025 come codice dedicato ai content creator, è perfetto per:
- Influencer
- Modelli/modelli online
- Creator OnlyFans
- Content creator digitali
Alternative utilizzabili
- 90.13.00 – Attività artistiche e performative
- 90.03.09 – Altre creazioni artistiche e letterarie
La scelta dipende dal tipo di contenuti (artistici, performativi, erotici, ecc.).
Regime fiscale: forfettario o ordinario?
Regimi fiscali disponibili: forfettario vs ordinario
| Regime | Quando si usa | Caratteristiche principali |
|---|---|---|
| Regime forfettario | Per ricavi entro soglia (≈ 85.000 € / anno) e struttura semplificata | Tassa fissa: 5% per primi 5 anni (se ne hai i requisiti), poi 15%. Nessuna IVA in fattura. Reddito imponibile calcolato su 67% del fatturato lordo. |
| Regime ordinario / ordinario-semplificato | Se superi la soglia o vuoi dedurre spese elevate | Tassa IRPEF progressiva (23-43%). Possibilità di dedurre le spese; IVA se applicabile. |
Regime Forfettario (consigliato per iniziare)
Ideale per la maggior parte dei creator perché:
- Valido fino a 85.000€ di fatturato annuo
- Imposta sostitutiva: 5% primi 5 anni, poi 15%
- Niente IVA in fattura
- Contabilità semplificata
Esempio pratico
Se guadagni 30.000€/anno:
- Reddito imponibile: 67% di 30.000 = 20.100€
- Imposta: 5% su 20.100 → 1.005€ di tasse
- A parte vanno calcolati i contributi INPS (Gestione Separata).
Regime Ordinario
Conviene solo se:
- Hai spese elevate da scaricare
- Fatturi più di 85.000€
- Vuoi dedurre ogni costo dell’attività
Contiene IRPEF 23–43% + IVA.
Contributi INPS per creator OnlyFans
Tutti i creator con Partita IVA devono iscriversi alla:
Gestione Separata INPS
Caratteristiche:
- Aliquota intorno al 26% (può variare annualmente)
- Contributi calcolati sul reddito imponibile
- Nessun versamento se non produci reddito, a differenza di altre casse professionali
Tassa Etica 2025 per contenuti per adulti
Dal 2025 è attiva una maggiorazione del 25% sui redditi provenienti da contenuti pornografici espliciti.
Punti chiave da sapere
- Si applica solo ai contenuti hard, non a contenuti soft, fitness, glamour, artistic nude, ecc.
- Vale anche per chi è in regime forfettario
- Devi separare i ricavi “adult” dal resto dell’attività
- Si paga tramite dichiarazione dei redditi annuale
Esempio
- Totale ricavi: 40.000€
- Parte esplicita: 25.000€
- Tassa etica: 25% di 25.000 → 6.250€
Cosa succede se non apri la Partita IVA quando sarebbe obbligatoria
Senza una corretta gestione fiscale rischi:
- Accertamenti dell’Agenzia delle Entrate
- Sanzioni per redditi non dichiarati
- Pagamento retroattivo dei contributi INPS
- Interessi e maggiorazioni
- Rischio di essere classificato come evasione fiscale
Meglio mettersi in regola subito, soprattutto se i guadagni stanno crescendo.
Come iniziare correttamente: checklist pratica
- Definisci se la tua attività è occasionale o continuativa.
- Se continuativa, apri Partita IVA con codice 73.11.03.
- Scegli il forfettario se sei all’inizio.
- Iscriviti alla Gestione Separata INPS.
- Tieni traccia dei guadagni OnlyFans.
- Se pubblichi contenuti adulti: separa i ricavi per la tassa etica.
- Conserva tutte le ricevute e documenti utili.
Conclusione
OnlyFans può diventare un vero lavoro, ma richiede una gestione fiscale professionale. Conoscere quali tasse si pagano, quando aprire la Partita IVA e come affrontare le novità del 2025 — come la tassa etica — ti permette di lavorare in piena tranquillità e senza rischi.
Mettersi in regola significa:
- evitare problemi
- pagare il giusto
- proteggere il tuo futuro professionale
Una gestione fiscale intelligente è il primo passo per far crescere seriamente il tuo business su OnlyFans.
FAQ
1. Quanto costa aprire la Partita IVA per OnlyFans?
L’apertura è gratuita. I costi arrivano dopo: commercialista e contributi, ma dipendono dalla situazione individuale.
2. Posso evitare la Partita IVA se guadagno poco?
Sì, ma solo se i guadagni sono occasionali e non ricorrenti. Se pubblichi regolarmente, la P.IVA è obbligatoria.
3. È vero che in forfettario non si paga l’IVA?
Esatto: non si applica IVA in fattura e la contabilità è molto semplificata.
4. La tassa etica vale per tutti i creator OnlyFans?
No: vale solo per chi produce contenuti hard. Chi fa contenuti soft o artistici non la paga.
5. Quale codice ATECO è il migliore per OnlyFans?
Il più adatto nel 2025 è 73.11.03, pensato per influencer e content creator.
