Avere una partita IVA a reddito zero è una situazione più comune di quanto si pensi, soprattutto nei primi mesi di attività o nei periodi di crisi.
Il problema è che molti credono che “reddito zero” significhi nessun obbligo.

In realtà, anche con fatturato e reddito pari a zero, la partita IVA comporta precisi adempimenti fiscali e contributivi.

In questa guida scoprirai:

• cosa significa davvero reddito zero
• quali obblighi restano
• se devi pagare tasse o contributi
• quando conviene chiudere la partita IVA
• quali rischi evitare

Cosa si intende per partita IVA a reddito zero

Una partita IVA è a reddito zero quando:

• non hai emesso fatture
• oppure hai ricavi pari a zero
• oppure i costi annullano completamente i ricavi

Attenzione:
reddito zero ≠ attività inesistente
Se la partita IVA è aperta, il Fisco considera l’attività potenzialmente operativa.

Partita IVA a reddito zero: è legale?

Sì, è legale
Non esiste un obbligo di fatturare o produrre reddito minimo.

Tuttavia:

• il reddito zero non può essere permanente
• l’attività deve essere coerente e reale
• il Fisco può verificare la situazione

Il rischio non è il reddito zero, ma l’inattività prolungata senza giustificazione.

Quali obblighi fiscali restano con reddito zero

Anche se non hai guadagnato nulla, restano diversi obblighi.

Dichiarazione dei redditi

Devi presentarla sempre, indicando:

• reddito pari a zero
• costi sostenuti (se presenti)

Saltarla comporta sanzioni, anche se non devi pagare imposte.

IVA

Dipende dal regime fiscale:

🔹 Regime forfettario

• niente IVA
• niente liquidazioni
• ma dichiarazione obbligatoria

🔹 Regime ordinario

• dichiarazione IVA obbligatoria
• anche a zero movimenti

INPS: si paga con reddito zero?

Qui sta il punto più critico.

Professionisti (Gestione Separata)

No contributi se il reddito è zero
I contributi sono calcolati solo sul reddito prodotto.

Artigiani e commercianti

Sì, i contributi fissi sono dovuti anche con reddito zero

Parliamo di:

• contributi INPS minimi obbligatori
• circa 4.000 € annui, indipendentemente dal fatturato

È il principale motivo per cui molti chiudono la partita IVA.

Partita IVA a reddito zero e controlli fiscali

Il Fisco può:

• inviare comunicazioni di compliance
• chiedere chiarimenti
• verificare l’effettiva attività

Rischi maggiori se:

• reddito zero per più anni consecutivi
• assenza totale di operazioni
• incoerenza con il codice ATECO

Per quanto tempo si può avere reddito zero

Non esiste un limite scritto, ma nella pratica:

• 1 anno → nessun problema
• 2 anni → situazione da monitorare
• 3+ anni → alto rischio di contestazioni

Soprattutto per imprese, meno per professionisti.

Conviene tenere aperta una partita IVA a reddito zero?

Dipende dal caso.

Conviene se:

• stai avviando l’attività
• hai costi iniziali
• prevedi ricavi a breve

Non conviene se:

• paghi contributi fissi
• non prevedi entrate
• l’attività è ferma

Chiudere la partita IVA: quando è la scelta migliore

Chiudere la partita IVA è spesso la soluzione migliore se:

• reddito zero da anni
• contributi INPS elevati
• nessuna prospettiva di ripresa

La chiusura è gratuita e ti evita costi futuri.

Partita IVA a reddito zero e NASpI

Caso molto cercato.

In generale:

• la partita IVA può essere compatibile con NASpI
• ma reddito zero non basta
• conta l’effettiva attività svolta

Serve attenzione per evitare decadenza o recuperi.

Errori comuni da evitare

❌ Non presentare la dichiarazione
❌ Pensare che reddito zero = nessun obbligo
❌ Ignorare i contributi INPS
❌ Lasciare la partita IVA “dormiente” per anni

Conclusione: reddito zero non significa zero responsabilità

Avere una partita IVA a reddito zero è legale, ma:

• gli obblighi fiscali restano
• i contributi possono essere dovuti
• l’inattività prolungata è rischiosa

Se la situazione è temporanea, nessun problema.
Se è strutturale, meglio valutare la chiusura.

FAQ – Partita IVA a Reddito Zero

1. Devo fare la dichiarazione dei redditi con reddito zero?

Sì, è sempre obbligatoria anche se non hai fatturato nulla.

2. Pago tasse con partita IVA a reddito zero?

No imposte sul reddito, ma potresti dover pagare contributi INPS.

3. I contributi INPS sono sempre dovuti?

No per la Gestione Separata, sì per artigiani e commercianti.

4. Posso tenere la partita IVA inattiva?

Solo per brevi periodi. L’inattività prolungata può creare problemi.

5. È meglio chiudere la partita IVA se non fatturo?

Spesso sì, soprattutto se hai costi fissi e nessuna prospettiva di reddito.