“IRPEF” è una parola che tutti sentono nominare, ma pochi sanno spiegare davvero che tassa è, come funziona e perché incide così tanto sullo stipendio.
Il problema è che spesso viene descritta in modo tecnico o superficiale, lasciando dubbi su:
- chi la paga
- come si calcola
- perché aumenta con il reddito
- se si può ridurre
Che cos’è l’IRPEF
L’IRPEF è l’Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche.
In parole semplici:
È la tassa che lo Stato italiano applica ai redditi delle persone, non delle aziende.
Colpisce quindi il reddito prodotto in un anno, non il patrimonio.
Che tipo di tassa è l’IRPEF
L’IRPEF è una tassa:
- diretta → colpisce direttamente il reddito
- personale → tiene conto della situazione del contribuente
- progressiva → aumenta all’aumentare del reddito
È proprio la progressività a renderla la principale imposta del sistema fiscale italiano.
Perché l’IRPEF è progressiva
“Progressiva” significa che:
- chi guadagna poco paga una percentuale più bassa
- chi guadagna di più paga una percentuale più alta
Importante:
Non tutto il reddito viene tassato all’aliquota più alta, ma solo la parte che supera certi scaglioni.
Questo è uno degli aspetti più fraintesi.
Chi paga l’IRPEF
Devono pagare l’IRPEF tutte le persone fisiche che producono reddito in Italia, tra cui:
- lavoratori dipendenti
- pensionati
- lavoratori autonomi
- liberi professionisti
- imprenditori individuali
Non la pagano:
- le società (che pagano IRES)
- chi ha redditi esenti o molto bassi
Su quali redditi si paga l’IRPEF
L’IRPEF si applica a diverse categorie di reddito:
- redditi da lavoro dipendente
- redditi da pensione
- redditi da lavoro autonomo
- redditi fondiari (immobili)
- redditi diversi
Tutti questi confluiscono nel reddito complessivo IRPEF.
Come funziona l’IRPEF: il meccanismo base
Il funzionamento segue questi passaggi:
1️⃣ Si sommano tutti i redditi
2️⃣ Si sottraggono deduzioni
3️⃣ Si applicano le aliquote per scaglioni
4️⃣ Si sottraggono le detrazioni
5️⃣ Si ottiene l’IRPEF netta da pagare
È per questo che il calcolo finale non è mai immediato.
Aliquote IRPEF: cosa sono
Le aliquote IRPEF sono le percentuali applicate al reddito, divise in scaglioni.
Ogni scaglione ha:
- una soglia di reddito
- una percentuale specifica
Questo sistema rende l’IRPEF più equa, almeno in teoria.
Esempio pratico di IRPEF (semplificato)
Supponiamo un reddito lordo annuo di 30.000 €:
- una parte è tassata con aliquota più bassa
- la parte eccedente con aliquota più alta
Non paghi la percentuale più alta su tutto il reddito, ma solo sulla parte che supera lo scaglione.
Questo chiarisce uno dei dubbi più comuni.
IRPEF lorda e IRPEF netta: differenza
- IRPEF lorda → imposta calcolata sul reddito
- IRPEF netta → imposta dopo detrazioni
Le detrazioni (lavoro, figli, spese sanitarie, ecc.) riducono l’imposta finale.
Detrazioni e deduzioni: perché contano tanto
Deduzioni
- riducono il reddito imponibile
Detrazioni
- riducono direttamente l’imposta
Sono fondamentali per abbassare l’IRPEF, soprattutto per redditi medio-bassi.
IRPEF e busta paga
Se sei un lavoratore dipendente:
- l’IRPEF viene trattenuta ogni mese
- il datore di lavoro fa da sostituto d’imposta
Non la versi tu direttamente, ma la paghi comunque.
IRPEF e dichiarazione dei redditi
Anche se l’IRPEF è trattenuta:
- la dichiarazione serve per il conguaglio
- recuperare detrazioni
- pagare eventuali differenze
È il momento in cui si “sistematizza” l’imposta.
IRPEF vs altre tasse
| Imposta | Su cosa si applica |
|---|---|
| IRPEF | Reddito persone fisiche |
| IRES | Reddito società |
| IVA | Consumi |
| IMU | Immobili |
| INPS | Contributi (non è una tassa) |
Spesso contributi e tasse vengono confusi, ma non sono la stessa cosa.
Si può ridurre l’IRPEF?
Legalmente sì, tramite:
- detrazioni fiscali
- deduzioni
- corretta pianificazione fiscale
Non tramite evasione o artifici.
Conclusione: che tassa è davvero l’IRPEF
L’IRPEF è:
- la principale imposta italiana
- una tassa diretta e progressiva
- il pilastro del sistema fiscale
Capirla significa:
👉 capire perché lo stipendio netto è più basso del lordo
👉 evitare errori e false convinzioni
👉 gestire meglio la propria situazione fiscale
FAQ – Che tassa è l’IRPEF
1. L’IRPEF è una tassa o un’imposta?
Tecnicamente è un’imposta, perché non è legata a un servizio specifico ricevuto.
2. Tutti pagano l’IRPEF?
No. Chi ha redditi molto bassi o esenti può non pagarla.
3. L’IRPEF aumenta se aumento stipendio?
Sì, ma solo sulla parte di reddito che supera gli scaglioni.
4. IRPEF e INPS sono la stessa cosa?
No. L’IRPEF è una tassa, l’INPS sono contributi previdenziali.
5. L’IRPEF si paga una volta l’anno?
Dipende: i dipendenti la pagano mensilmente, altri con acconti e saldo.
