Se hai una Partita IVA o stai pensando di aprirne una, probabilmente ti sarai chiesto: dato un incasso lordo di 30.000 €, quanto mi resta al netto dopo tasse e contributi? Conoscere questo numero ti aiuta a stabilire la tariffa da chiedere ai clienti e a pianificare le tue finanze. In questa guida vediamo i passaggi fondamentali per calcolare il netto, con esempi per regime ordinario e forfettario.

Il primo passaggio: calcolare l’imponibile

Per ottenere il netto è necessario prima determinare l’imponibile, cioè la base su cui si applicano tasse e contributi.

• Regime ordinario: imponibile = incassi − spese effettive − contributi versati dell’anno precedente (o dell’anno corrente a seconda dell’operazione).
• Regime forfettario: imponibile = incassi × coefficiente di redditività − contributi obbligatori. Nel forfettario le spese non si detraono singolarmente perché il coefficiente rappresenta una deduzione forfettaria.

Esempi pratici

Esempio regime ordinario
Incasso lordo: 30.000 €
Spese sostenute: 8.000 €
Contributi versati: 2.000 €
Imponibile = 30.000 − 8.000 − 2.000 = 20.000 €

Esempio regime forfettario (coeff. 78%)
Incasso lordo: 30.000 €
Imponibile lordo = 30.000 × 78% = 23.400 €
Sottrai contributi versati (es. 2.000 €) ⇒ Imponibile netto ≈ 21.400 €

Regime ordinario: IRPEF e contributi

Nel regime ordinario sull’imponibile si applica l’IRPEF con scaglioni progressivi e, separatamente, i contributi previdenziali. L’IRPEF varia per scaglioni e include eventuali addizionali regionali e comunali. I contributi dipendono dalla gestione a cui sei iscritto.

Con un imponibile di 20.000 €, a titolo esemplificativo potresti sostenere qualche migliaio di euro di IRPEF (in funzione degli scaglioni, delle detrazioni e delle addizionali) e poi i contributi previdenziali: il totale di tasse+contributi determina il netto residuo.

Regime forfettario: imposta sostitutiva e semplicità

Nel regime forfettario il calcolo è più lineare: imponibile = incasso × coefficiente di redditività. Sull’imponibile si applica l’imposta sostitutiva (ad es. 5% per i primi anni per le nuove imprese, 15% negli anni successivi), poi si sottraggono i contributi obbligatori.

Di conseguenza il netto tende ad essere più prevedibile, ma è importante valutare il coefficiente ATECO e la gestione contributiva.

Contributi previdenziali: i principali casi

I contributi cambiano molto a seconda della gestione:

• Gestione Separata INPS: aliquota percentuale applicata sull’imponibile (es. intorno al 26% ma varia).
• Gestione artigiani e commercianti: contributo minimale fisso fino a una soglia + aliquota percentuale sulla parte eccedente.
• Casse professionali private: regole e aliquote specifiche stabilite dalla cassa di riferimento.

Il peso dei contributi è spesso rilevante e può incidere sensibilmente sul netto finale.

Confronto sintetico: netto stimato

Valori esemplificativi (indicativi, da verificare con dati reali):

• Ordinario (incasso 30.000 €, spese 8.000 €, contributi 2.000 €): imponibile 20.000 €. Supponendo IRPEF + contributi complessivi pari a 6.700 €, il netto residuo potrebbe aggirarsi intorno a 23.300 €.
• Forfettario (incasso 30.000 €, coeff. 78% → imponibile 23.400 €, contributi ipotetici 6.100 €, imposta 5% sui primi anni): netto residuo indicativo ≈ 23.800 €.

Questi numeri sono solo orientativi: il netto reale dipende da coefficiente ATECO, aliquote contributive effettive, possibilità di detrazioni e dall’anno di attività (caso aliquota ridotta 5%).

Perché è fondamentale conoscere il netto

Conoscere il netto ti permette di:

• stabilire una tariffa adeguata ai tuoi clienti;
• valutare se conviene il regime forfettario o ordinario;
• prevenire sorprese in dichiarazione dei redditi;
• pianificare investimenti o risparmi in modo realistico.

Conclusione

Partendo da 30.000 € lordi ottieni un utile netto reale solamente dopo aver calcolato l’imponibile, considerato contributi e imposte. Il regime forfettario tende a semplificare i calcoli ma potrebbe non essere sempre il più conveniente: ogni caso va valutato singolarmente. Per una simulazione personalizzata è consigliabile utilizzare un software di calcolo aggiornato o rivolgersi a un commercialista.

FAQ

1. L’aliquota 5% del forfettario è sempre valida?

No. L’aliquota agevolata del 5% è prevista per i primi anni di attività per chi rispetta le condizioni; dopo si applica la normale imposta sostitutiva (es. 15%).

2. Nel forfettario devo comunque documentare le spese?

In forfettario le spese non si detraggono singolarmente: il coefficiente di redditività tiene conto di una deduzione forfettaria sulle spese.

3. I contributi incidono molto sul netto?

Sì: il peso dei contributi varia per gestione e può ridurre in modo significativo il netto disponibile.

4. Cosa succede se supero i limiti di ricavi del forfettario?

Superando i limiti stabiliti per il regime forfettario si perde l’agevolazione e si passa al regime ordinario, con conseguente diversa imposizione fiscale e contributiva.

5. Conviene simulare prima di aprire la Partita IVA?

Assolutamente sì: una simulazione aiuta a capire quale regime conviene e quale tariffa applicare per ottenere il netto desiderato.

Nota: i valori e le aliquote indicati in questa guida sono a titolo esemplificativo. Per calcoli ufficiali e aggiornati fai riferimento alla normativa vigente o a un consulente fiscale.